פתיחה, שינוי וצפייה בתיק מס הכנסה
כאשר אנחנו פותחים עסק או נדרשים בהגשת דו"ח מס, נבצע פתיחת תיק במס הכנסה.
אילו תיקים קיימים, מה סוג התיק המתאים לנו ביותר ואיך נבצע את הפתיחה? הכנו לכם את המדריך המלא!
תוכן עניינים
שלב 1 - בחירת סוג התיק
בשלב הראשון נבחן את מקורות ההכנסה שלנו לפיהם נפתח את התיק:
קיימים תיקיי מס רבים, ריכזנו עבורכם את המרכזיים והחשובים.
תיקי עצמאיים לפי סוג הענף בו נמצא
תיק לצורך החזר מס
תשלום מס על קבלת שכר דירה
פריסת מס שבח או פריסת פיצויים,
התיק נפתח באופן אוטומטי עם בקשת הפריסה
משכורת שכירים עם הכנסות גבוהות
החייבים בהגשת דוח
תיק מס לשכיר עם יותר ממעסיק אחד
או הכנסות מחו"ל כמו מאינטראקטיב
תיק לבעל שליטה בחברה
-שכיר עם הכנסה נוספת
לדוגמה שכ"ד לעסקי
(לא נכנס לפטורים והטבות של דירת מגורים, קריפטו)
על מנת לבחור את התיק הנכון עבורנו, במידה ויש כמה מקורות הכנסה שונים ניצור היררכיה על פיה נגדיר איזה תיק מקבל קדימות.
להלן סדר הקדימות- מהעדיף ביותר לפחות עדיף:
- תיק 30- בעל שליטה
- תיק 40/41/42/52- עצמאי
- תיק 94- שכיר עם הכנסה נוספת
- תיק 93- הכנסות מחו"ל
- תיק 92- שכירים בעלי הכנסות גבוהות
- תיק 97- פריסת מס שבח או פיצויים
- תיק 95- שכר דירה
- תיק 91- החזר מס
שלב 2 - פתיחת תיק במס הכנסה
על מנת לפתוח תיק במס הכנסה, נמלא תחילה טופס 5329:
טופס 5329 למילוי מקוון | טופס 5329 להדפסה
בטופס נמלא את פרטים אישיים, הכנסה ממשכורת או כל סיבה אחרת שרלוונטית עבורנו.
בנוסף נמלא בהערות את הנוסח הבא:
"מכובדיי שלום,
לאור הכנסות מXXXX בשנת 20XX, אבקש לפתוח לי תיק מסוג XX לצורך הגשת דו"ח מס.
בברכה,
XXXX"
את הטופס החתום ניתן להגיש באופן מקוון במערכת מפ"ל ובצירוף אישור ניהול חשבון.
במערכת מפ"ל ניתן לבחור את הנושאים כך:
שימו לב שמס הכנסה עושה פיילוט שבו ההגשה מתבצעת ישירות באתר שלהם, עבור אזורים מסויימים בארץ, אם אתם משתייכים אליהם, המערכת תעביר אתכם לאתר חיצוני ותתבקשו להגיש את הבקשה שם.
במקרה כזה, ניתן לבחור את הנושאים כך:
שלב 3 - צפייה ושינוי סוג תיק
במידה ופתחתם בעבר תיק במס הכנסה, סוג התיק אינו משתנה ומועבר משנה לשנה. במידה והכנסותיכם השתנו, ניתן לבצע שינוי לסוג התיק בהתאם.
תחילה, ניתן לראות מהו סוג התיק הקיים באיזור האישי במערכת מס הכנסה. הכנו עבורכם סרטון לצפייה בסוג התיק:
סרטון צפייה בסוג התיק | לאתר מס הכנסה
במידה ואנחנו מעוניינים לשנות את סוג התיק בגלל שינוי בהכנסות או סיבת הגשת הדו"ח, נבצע פתיחה מחודשת של תיק.
פשוט, נכון?